Научный журнал Байкальского государственного университета
ИЗВЕСТИЯ
Байкальского государственного университета
ISSN 2500-2759 (Print)
Издается с 2002 года
Menu
РусскийEnglish

Информация о статье

Название статьи:

Проблемные вопросы и организация борьбы с криминальным выводом капиталов в офшорные зоны

Авторы:
Лепа Т.П., старший преподаватель, кафедра предпринимательского и финансового права, Байкальский государственный университет, г. Иркутск, Российская Федерация, 777taliana777@rambler.ru
В рубрике:
МИРОВАЯ ЭКОНОМИКА
Год: 2020 Том: 30 Номер журнала: 1
Страницы: 71-78
Тип статьи: Научная статья
УДК: 343.98
DOI: 10.17150/2500-2759.2020.30(1).71-78
Аннотация:
В современных условиях мировые властные структуры активно ищут эффективные способы минимизации рисков, связанных с выводом капиталов по криминальным схемам в офшорные зоны. Указанные противоправные деяния влекут за собой неблагоприятные экономические последствия как для отдельных стран, так и для всей мировой экономики, способствуют отмыванию денег, полученных преступным путем, а также не позволяют устанавливать источники дохода контрабандистов, нелегально перемещающих через границу запрещенные вещества, наркотики и оружие. В статье дано понятие офшорных зон, коротко рассказано об их возникновении и рассмотрены причины их востребованности в современном мире. Приведены реальные примеры нелегального вывода капиталов из России за рубеж, а также статистические данные о количестве возбужденных российской таможней дел в динамике. Проанализированы законодательные инициативы, направленные на минимизацию потерь от вывода валютных средств по криминальным схемам и возврат ранее выведенных средств. Рассмотрены мировые тенденции в организации контроля нелегального вывода финансовых средств в офшорные зоны и борьбы с ним, в том числе с целью предотвращения финансирования терроризма. Предложены варианты решения проблемных вопросов в данной сфере.
Ключевые слова: офшорные зоны, вывод валюты, правоохранительная деятельность, законодательные акты, взаимодействие
Скачиваний - 432
География скачиваний
Скачать полный текст статьи
Список цитируемой литературы:
  • Черник Д.Г. К вопросу об офшорных зонах / Д.Г. Черник // Налоги и налогообложение. - 2014. - № 2. - C. 96-99.
  • Offshore Schemes as an Effective Tax Planning tool of Enterprises Innovative Activities / А. Nechaev, O. Antipina, M. Matveeva, A. Prokopeva // Економiчний часопис - XXI. - 2015. - № 7-8-2. - С. 40-43.
  • Небольсинов А.А. Оффшоры - угроза национальной безопасности России / А.А. Небольсинов, А.Р. Хаметова // Матрица научного познания. - 2017. - № 12. - С. 66-73.
  • Салайкина Ю.А. Пути сокращения оттока российского капитала в оффшоры / Ю.А. Салайкина // Научная дискуссия современной молодежи: Экономика и право : материалы междунар. науч.-практ. конф. - Пенза, 2016. - С. 378-380.
  • Lord N. Organizing The Finances For And The Finances From Transnational Corporate Bribery / N. Lord, M. Levi // European Journal of Criminology. - 2016. - Vol. 14, iss. 3. - P. 365-389.
  • Кравченко Л.А. Оффшоры - угроза экономической безопасности России / Л.А. Кравченко, В.С. Федорова // Россия и Европа: связь культуры и экономики : материалы 12-й междунар. науч.-практ. конф. - Санкт-Петербург, 2015. - C. 408-410.
  • Легализация средств, полученных преступным путем, в сфере банковской деятельности / А.Н. Клочко, Н.И. Логвиненко, Т.А. Кобзева, Е.И. Киселева. - DOI: 10.17150/1996-7756.2016.10(1).194-204 // Криминологический журнал Байкальского государственного университета экономики и права. - 2016. - Т. 10, № 1. - С. 194-204.
  • Биче-оол Р.А. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем / Р.А. Биче-оол, С.А. Корягина // Известия Иркутской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономики и права). - 2012. - № 3. - URL: http://brj-bguep.ru/reader/article.aspx?id=13607.
  • Хаджалиева С.Д. Оффшоры - форма утечки капитала / С.Д. Хаджалиева, И.И. Шихсаидов, И.Д. Джамбулатов // Вопросы структуризации экономики. - 2000. - № 1. - C. 65-67.
  • Ответственность в сфере денежных отношений: уголовно-правовая и криминологическая характеристика / И.Б. Лагутин, М.Н. Урда, Ю.В. Арбатская, Н.В. Васильева. - DOI: 10.17150/1996-7756.2015.9(2).313-323 // Криминологический журнал Байкальского государственного университета экономики и права. - 2015. - Т. 9, № 2. - С. 313-323.
  • Хамаганова Л.Д. Совершенствование таможенного контроля валютных операций в регионе деятельности Сибирского таможенного управления ФТС России / Л.Д. Хамаганова. - DOI: 10.17150/2072-0904.2015.6(1).15 // Известия Иркутской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономики и права). - 2015. - Т. 6, № 1. - URL: http://eizvestia.isea.ru/reader/article.aspx?id=19965.
  • Номоконов В.А. Причины преступности в современной России: проблема обостряется / В.А. Номоконов. - DOI: 10.17150/2500-4255.2017.11(2).247-257 // Всероссийский криминологический журнал. - 2017. - Т. 11, № 2. - С. 247-257.
  • Anindya K.B. Offshore Banking in the Caribbean by U.S. Commercial Banks: Implications for Government-Business Interaction / K.B. Anindya // Journal of International Business Studies. - 1980. - Vol. 11, iss. 3. - P. 37-46.
  • Хайрутдинова Л.Р. Прогноз новых видов преступлений в сфере экономики и уголовно-правовых мер борьбы с ними на примере деятельности оффшорных компаний на территории Российской Федерации / Л.Р. Хайрутдинова // Гуманитарные научные исследования. - 2014. - № 4. - URL: http://human.snauka.ru/2014/04/6325.
  • Лепа Т.П. Законодательство РФ как основа организации борьбы таможенных органов в данном направлении. Криминальные схемы вывода валютных средств в оффшоры / Т.П. Лепа // Аграрное и земельное право. - 2019. - № 7 (175). - С. 92-94.
  • Шашкова А.В. Закон «О налоговой дисциплине в отношении иностранных счетов» США как фактор столкновения интересов государства и корпораций / А.В. Шашкова // Московский журнал международного права. - 2016. - № 2. - C. 138-155.
  • Cristensen J. The Hidden Trillions: Secrecy, Corruption, and the Offshore Interface / J. Cristensen // Crime, Law and Social Change. - 2012. - Vol. 57, iss. 3. - Р. 325-343.
  • Sansonetti R. The Offshore Financial Centres Issue and Switzerland's Position / R. Sansonetti // Journal of International Banking Regulations. - 2001. - Vol. 3, iss. 1. - Р. 71-78.
  • Василенко Р.В. Деоффшоризация экономики Российской Федерации. Тренд 2014 года / Р.В. Василенко // Научные исследования и разработки молодых ученых. - 2014. - № 1. - С. 137-142.
  • Саркисян А.К. Преступления, совершаемые с использованием офшорных зон: состояние законодательства и пути решения / А.К. Саркисян // Электронный вестник Ростовского социально-экономического института. - 2014. - № 4. - C. 420-425.
  • Жубрин Р.В. Использование компаний, зарегистрированных в офшорных зонах, для незаконного вывода капитала из России / Р.В. Жубрин, О.В. Янчуркин // Криминологический журнал Байкальского государственного университета экономики и права. - 2011. - № 4. - C. 56-62.